De Tweede Kamer heeft op donderdag 12 november 2026 ingestemd met het plan van het kabinet om box 3 per 2029 grotendeels om te bouwen. Dat meldt NU.nl. Eerder deze maand schreven we nog over het uitstel van de nieuwe box 3. Nu ligt er een stemming, al moet de Eerste Kamer nog oordelen.
Heb je spaargeld en een verbouwing op de planning, dan is de vraag of dit nieuws iets verandert aan je keuze. Kort gezegd: voor spaargeld verandert er in 2029 minder dan de koppen doen vermoeden, en het belastingvoordeel van nu verbouwen is kleiner dan veel mensen denken. Hieronder rekenen we het voor.
Wat de Kamer precies heeft besloten
Voor de meeste soorten vermogen betaal je vanaf 2029, als ook de senaat instemt, pas belasting op het moment dat je verkoopt. Dat heet een vermogenswinstbelasting en geldt voor aandelen, obligaties, opties en onroerend goed. Voor spaargeld, verzekeringsproducten en crypto komt er per 2029 een vermogensaanwasbelasting. Daarbij betaal je elk jaar belasting over de waardestijging, ook als die alleen op papier bestaat. Het kabinet wil per 2030 alle vermogen onder de winstbelasting brengen, maar dat bleek voor 2029 niet haalbaar.
Voor spaarders betekent dat in de praktijk dat je jaarlijks belasting betaalt over de rente die je echt ontvangt. Welk tarief en welke vrijstelling er in 2029 gelden, staat niet in het bericht. Of het plan doorgaat is ook nog niet zeker. De Raad van State en de Belastingdienst waren kritisch, en juist de Eerste Kamer toetst of een wet uitvoerbaar is. De senaat debatteert er waarschijnlijk dit jaar nog over.
Tot 2029 blijft het huidige stelsel bestaan. De Belastingdienst rekent dan met een fictief rendement. Kun je aantonen dat je werkelijke rendement lager was, dan krijg je het verschil terug.
Rekenvoorbeeld met de cijfers van 2026
Om te zien wat verbouwen met je spaargeld fiscaal oplevert, gebruiken we de box 3-cijfers van de Belastingdienst voor 2026. Het heffingsvrij vermogen is 59.357 euro per persoon. Over banktegoeden rekent de Belastingdienst met een rendement van 1,28 procent, en het tarief is 36 procent. Het percentage voor banktegoeden is nog voorlopig en wordt begin 2027 definitief vastgesteld.
Stel, je staat alleen en hebt 80.000 euro op een spaarrekening. Daarvan valt 20.643 euro boven het heffingsvrij vermogen. Het fictieve rendement daarover is 1,28 procent, ongeveer 264 euro. Daarover betaal je 36 procent, dus zo’n 95 euro box 3-belasting per jaar.
Steek je 30.000 euro in een nieuwe badkamer of isolatie, dan houd je 50.000 euro spaargeld over. Dat zit onder het heffingsvrij vermogen, dus je betaalt niets meer in box 3. Het voordeel is in dit voorbeeld ongeveer 95 euro per jaar. Met een fiscale partner verdubbelt het heffingsvrij vermogen en betaal je over 80.000 euro spaargeld helemaal geen box 3-belasting. Dan levert verbouwen fiscaal dus niets op.
Die bedragen zijn klein vergeleken met wat een verbouwing kost of oplevert. Een besparing op je energierekening of een hogere woningwaarde weegt al snel zwaarder dan een paar tientjes belasting. Box 3 is dus zelden de reden om wel of niet te verbouwen.
Let op de peildatum van 1 januari
Wil je het voordeel wel meepakken, dan telt de timing. Box 3 kijkt naar je vermogen op 1 januari. Betaal je de aannemer of de keukenleverancier in december, dan is dat geld op 1 januari 2027 al uit je spaarsaldo. Betaal je in januari, dan telt het hele bedrag nog een jaar mee.
Ga daarvoor niet te vroeg een groot voorschot betalen. Een aanbetaling die je kwijt bent als het bedrijf omvalt, kost je meer dan een jaar box 3-belasting. Hoe je je aanbetaling beschermt, lees je in ons stuk over wat je doet als je aannemer failliet gaat. Betaal liever in termijnen die passen bij het werk dat al klaar is.
Verbouwen, aflossen of laten staan
Wie twijfelt tussen sparen en verbouwen, kan beter naar drie andere dingen kijken dan naar box 3.
Het eerste is je buffer. Houd genoeg achter de hand voor tegenvallers tijdens de klus zelf. Bij een verbouwing komt meerwerk vaak pas boven als de vloer of de muur open ligt, en dan wil je niet hoeven bijlenen tegen de rente van dat moment.
Het tweede is de rente. Leen je nu bij om te verbouwen terwijl je spaargeld laag rentend op de bank staat, dan betaal je meer rente dan je ontvangt. Spaargeld inzetten is dan meestal voordeliger. Wat bijlenen nu kost, rekenden we uit in ons stuk over hogere hypotheekrente en je verbouwingsbudget.
Het derde is aflossen. Extra aflossen op je hypotheek haalt het geld ook uit box 3, maar je verliest over dat deel de hypotheekrenteaftrek. Kijk in je hypotheekvoorwaarden hoeveel je per jaar boetevrij mag aflossen. En bedenk dat afgelost geld niet zomaar terugkomt als je later toch wilt verbouwen.
Wie aandelen of beleggingen heeft, krijgt vanaf 2029 wel met een echt ander systeem te maken, omdat je dan pas bij verkoop betaalt. Dat is een reden om je beleggingsplannen te bespreken met een adviseur, maar het verandert weinig aan de vraag of je nu je badkamer vernieuwt. Voor spaargeld blijft de belasting jaarlijks, zoals nu.
